Le plan épargne retraite répond à une question essentielle : comment préparer vos revenus de demain tout en optimisant votre effort d’épargne aujourd’hui ? Versailles Patrimoine vous aide à analyser l’intérêt du PER selon votre fiscalité, votre horizon de placement, votre profil de risque et vos objectifs de retraite.
PER : Plan Épargne Retraite
- Cabinet indépendant
- N°ORIAS 23 004 201
- Premier rendez-vous offert
Le PER, l'enveloppe retraite désormais adoptée par les Français
Lancé en 2019 par la loi Pacte, le PER a dépassé les 10 millions de titulaires et plus de 100 milliards d’euros d’encours. Ce succès s’explique : une seule enveloppe lisible a remplacé la mosaïque des anciens dispositifs, avec une fiscalité attractive et une vraie liberté de sortie.
Mais ouvrir un PER ne suffit pas. Un contrat jamais piloté — allocation figée, versements irréguliers, plafonds inutilisés — délivre une fraction de son potentiel. C’est précisément le rôle du cabinet : faire vivre votre PER au rythme de votre carrière, de votre fiscalité et de vos projets.
Estimez votre capital retraite — et votre économie d'impôt
En quelques secondes, projetez votre épargne PER selon votre profil, votre horizon et votre tranche d’imposition. Un conseiller peut ensuite analyser votre simulation avec vous.
Votre objectif de placement
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La répartition doit totaliser 100 %.
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PER—
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La retraite en France
Comment analyser, comprendre et influencer sa retraite
Notre système repose sur la répartition : les actifs d'aujourd'hui financent les pensions d'aujourd'hui. Un équilibre de plus en plus fragile. Suivez le raisonnement, du fonctionnement du système jusqu'à la solution — le Plan d'Épargne Retraite.
Moins d'actifs pour chaque retraité
Tout l'équilibre de la répartition tient à un chiffre : le nombre d'actifs qui cotisent pour chaque retraité. Sous l'effet de la baisse de la natalité et du vieillissement, il ne cesse de reculer — d'environ 2,5 actifs par senior aujourd'hui à 1,7 attendu en 2070.
Moins de cotisants pour un même nombre de pensions à financer : la mécanique se tend d'année en année.
Source : COR — Rapport annuel, juin 2026La fécondité, en recul depuis les années 1970
La première cause est démographique. Après le baby-boom (près de 2,85 enfants par femme en 1965), la fécondité a chuté, s'est stabilisée autour de 2,0 dans les années 2000, puis recule à nouveau : 1,56 enfant par femme en 2025.
L'Insee retient 1,45 à partir de 2028. Moins de naissances aujourd'hui, ce sont mécaniquement moins d'actifs demain.
Source : Insee — Projections de population 2026 (n° 2108)La migration ne compense pas
On pense parfois que l'immigration comblera le déficit de naissances. Le solde migratoire — les entrées moins les sorties du territoire — reste bien positif : il a culminé à +271 000 en 2022, et l'Insee retient +150 000 par an à l'horizon des projections.
Un apport réel, mais très insuffisant pour renverser le vieillissement : il ralentit la tendance, il ne l'inverse pas.
Source : Insee — Projections de population 2026 (n° 2108)Et l'âge de départ recule
Face au déséquilibre, la réforme de 2023 relève l'âge légal de 62 à 64 ans d'ici 2030. Et l'âge effectif de départ, lui aussi, continue de monter au fil des générations.
Le COR le rappelle : reculer l'âge, augmenter les cotisations ou baisser les pensions sont les seuls leviers — tous douloureux, et aucun ne restaure à lui seul le niveau de vie que promettait la retraite d'hier.
Source : COR — Rapport annuel, juin 2026Dès le départ en retraite, le niveau de vie baisse
La conséquence est concrète. Le régime de base verse au mieux la moitié du salaire annuel moyen de vos 25 meilleures années, dans la limite d'un plafond. Autrement dit, la pension ne remplace qu'une partie de vos revenus d'actif.
L'objectif devient simple : garder ses charges basses et tirer ses revenus vers le haut, pour que la pension ne passe pas sous votre train de vie. Comment ? En préparant, dès aujourd'hui, de futurs revenus.
Revenus > charges : le vrai objectif Objectif : préparer sa retraiteÉtape 06 · La solution
Comment préparer sa retraite
Aux deux étages obligatoires par répartition — régime de base et complémentaire, « ceux où l'on cotise » — s'ajoute un troisième étage facultatif, « celui que l'on bâtit » : la capitalisation. C'est le rôle du Plan d'Épargne Retraite.
Épargner pendant sa vie active pour se constituer un capital qui viendra compléter, ou remplacer, les pensions du régime par répartition.
Le 3ᵉ étage : le PER en fait partie
Repérez la ligne « PLAFOND ÉPARGNE RETRAITE » — et pensez aux plafonds non utilisés des 3 dernières années, qui s'y ajoutent.
Le fonctionnement du PER : la déduction
C'est le moteur du PER. Chaque versement se déduit de votre revenu imposable : votre revenu fiscal de référence baisse d'autant — et peut même vous faire changer de tranche.
| Revenu imposable | 35 000 € |
|---|---|
| Versement PER 2026 | − 7 000 € |
| Revenu fiscal de référence 2026 | 28 000 € |
Résultat : vous passez de la tranche à 30 % à la tranche à 11 %.
Une part de ce que vous auriez versé au fisc alimente à la place votre propre épargne retraite. Plus votre tranche marginale (TMI) est élevée, plus l'effet est fort.
Pour 5 000 € versés, quelle est votre économie d'impôt ?
Soit un effort d'épargne réel de 3 500 € pour 5 000 € placés.
Vérifier son plafond disponible pour déduction
Le montant que vous pouvez déduire est encadré par votre plafond épargne retraite, indiqué directement sur votre avis d'imposition.
Bonne nouvelle : les plafonds non utilisés des trois dernières années s'y ajoutent. Vérifiez ce montant disponible avant de décider de vos versements de l'année.
Où déclarer vos versements
En pratique, le parcours tient en trois temps : vous repérez votre plafond sur l'avis d'imposition, vous effectuez vos versements sur le PER, puis vous les reportez dans la déclaration de revenus.
Déclaration 2042, rubrique 6 « Charges déductibles » : case 6NS pour le déclarant 1 (6NT pour le conjoint, 6NU pour une personne à charge). La déduction s'applique alors automatiquement.
Valoriser son épargne, comme une assurance-vie
Le PER ne se contente pas de dormir : les sommes sont investies sur des supports en unités de compte, selon le même principe de valorisation que l'assurance-vie. Sur un horizon long, versements et rendements travaillent ensemble.
Les unités de compte offrent un potentiel de performance supérieur aux fonds garantis, en contrepartie d'un risque de perte en capital — d'où l'importance d'une allocation adaptée à votre horizon et à votre profil.
Épargne + valorisation dans la duréeLa sortie : à la retraite, ou par anticipation
Le moment venu, vous récupérez votre épargne en capital — en une fois ou fractionné — en rente viagère, ou en combinant les deux. Avant l'échéance, deux portes de sortie restent ouvertes : l'achat de la résidence principale et les coups durs de la vie.
Déduction à l'entrée, valorisation dans la durée, sortie souple : chaque année, les versements sur le PER permettent d'épargner tout en réduisant l'impôt, pour venir augmenter vos revenus futurs à la retraite.
Capital, rente, ou déblocage anticipé L'enveloppe complémentaire : l'assurance-vieUn contrat, trois compartiments : la mécanique interne du PER
Derrière un PER unique se cachent trois compartiments étanches, chacun avec ses règles d’alimentation, de sortie et de fiscalité. Bien les connaître évite les mauvaises surprises au moment de récupérer votre épargne.
Le socle sécurisé de votre contrat
Le fonds en euros est garanti en capital par l’assureur : les sommes versées ne peuvent pas baisser, et les intérêts crédités chaque année vous restent définitivement acquis — c’est l’effet cliquet.
- Capital garanti par l'assureur, hors frais de gestion
- Intérêts définitivement acquis chaque année
- Rendement modéré, adapté aux horizons courts
- Souvent conditionné à une part minimale d'unités de compte
Le moteur de performance
Les unités de compte donnent accès aux marchés : actions, obligations, immobilier, ETF, produits structurés, private equity. Leur valeur fluctue, à la hausse comme à la baisse, et le capital n’est pas garanti.
- Potentiel de rendement supérieur sur la durée
- Diversification par classe d'actifs et par zone géographique
- Risque de perte en capital, à mesurer selon votre horizon
- Arbitrages possibles en cours de vie du contrat
Déléguer ou garder la main
En gestion libre, vous choisissez vos supports. En gestion pilotée ou sous mandat, l’allocation est confiée à une société de gestion selon un profil de risque défini avec vous. Les deux peuvent cohabiter au sein d’un même contrat.
- Profil de risque défini puis suivi dans le temps
- Options de sécurisation des plus-values
- Frais additionnels à mettre en regard du service rendu
- Point annuel avec votre conseiller pour réajuster
4 atouts du PER que l'on découvre souvent trop tard
Au-delà de la déduction fiscale que tout le monde connaît, le PER cache des mécanismes plus discrets — et souvent plus rentables. Ce sont fréquemment ces détails, découverts trop tard, qui font la différence entre un contrat simplement ouvert et une stratégie retraite bien construite.
Vos plafonds non utilisés disparaissent au‑delà de 3 ans
Le plafond de déduction se reporte sur 3 ans. Une année à faible versement peut donc être rattrapée — utile lors d’une prime, d’une cession ou d’un pic de revenus exceptionnel.
Vos anciens contrats peuvent y être regroupés
PERP, Madelin, article 83, PERCO : tous ces anciens dispositifs sont transférables vers un PER unique — souvent avec moins de frais, plus de supports et des règles de sortie plus souples.
La résidence principale reste accessible
Contrairement aux idées reçues, l’épargne issue de vos versements volontaires peut être débloquée avant la retraite pour acheter votre résidence principale. Le PER n’oppose pas projet immobilier et projet retraite.
Un outil de transmission sous-estimé
Sur un PER assurantiel, en cas de décès avant 70 ans, les capitaux transmis bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire désigné — et les sommes déduites à l’entrée ne sont jamais rattrapées fiscalement. Un avantage propre au PER.
Objectifs patrimoniaux associés
Le PER s’inscrit rarement seul dans une stratégie patrimoniale. Selon votre situation, il se combine avec d’autres enveloppes pour répondre à vos objectifs prioritaires.
Préparer sa retraite
Le PER permet de constituer progressivement une épargne destinée à compléter vos revenus lorsque vous cesserez votre activité professionnelle.
Optimiser sa fiscalité
Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable dans certaines limites, selon votre situation et votre plafond disponible.
Percevoir des revenus complémentaires
À la retraite, le capital ou la rente issus du PER peuvent contribuer à compléter vos pensions et à préserver votre niveau de vie.
Amender ses placements
Un PER n'est jamais figé : vous pouvez réorienter votre épargne à tout moment, au gré des marchés et de vos projets, par de simples arbitrages entre supports.
Transmettre
Souscrit sous forme assurantielle, le PER se transmet via une clause bénéficiaire que vous rédigez librement — comme une assurance-vie
PER ou assurance-vie : lequel choisir ?
Ce ne sont pas des concurrents, mais des outils complémentaires. Le bon réflexe n’est pas de choisir l’un contre l’autre, mais de savoir quelle épargne loger dans chaque enveloppe.
Le PER : optimiser pendant la vie active
- Versements déductibles du revenu imposable
- Épargne bloquée jusqu'à la retraite (sauf cas prévus)
- Idéal en tranche d'imposition à 30 % et plus
- Sortie en capital, en rente ou panachée
- Pertinent pour un objectif daté : la retraite
Il vous accompagne pendant votre vie, tout en préparant votre retraite.
L'assurance-vie : rester disponible à tout moment
- Aucun avantage fiscal à l'entrée
- Capital disponible à tout moment
- Fiscalité allégée sur les gains après 8 ans
- Idéale pour les projets à moyen terme
- Transmission optimisée quel que soit l'objectif
Elle vous accompagne pendant votre vie, tout en préparant la transmission.
En pratique, les deux enveloppes cohabitent dans la plupart des stratégies que nous construisons : l’assurance-vie pour la disponibilité, le PER pour l’optimisation fiscale et la discipline retraite. La bonne répartition dépend de votre tranche d’imposition et de vos horizons.
Vous détenez un PERP, un Madelin ou un article 83 ?
Ces contrats d’ancienne génération sont fermés à la commercialisation depuis 2020, mais des millions de Français en détiennent encore — souvent avec des frais élevés, des supports limités et une sortie en rente imposée.
Les transférer vers un PER moderne permet fréquemment de réduire les frais, d’élargir les supports d’investissement et de récupérer la liberté de sortie en capital. Le cabinet analyse gratuitement l’opportunité d’un transfert : parfois il s’impose, parfois votre ancien contrat mérite d’être conservé.
- Structure et niveau des frais
- Qualité et diversité des supports
- Options de gestion et de sécurisation
- Performances sur plusieurs périodes
- Cohérence du risque avec votre horizon
- Récupération de vos anciens contrats
Faire analyser mon contrat
Indiquez simplement son ancienneté approximative. Les informations détaillées seront étudiées ensuite, avec votre accord.
Notre accompagnement
Construire une relation sur des bases solides en découvrant votre profil, la cartographie de votre patrimoine et vos attentes.
01
RDV FONDATION
A votre écoute pour comprendre votre situation, vos attentes et vos besoins. A la fin du rendez-vous, le DER (document d’entrée en relation) vous est restitué.
02
LETTRE DE MISSION
Dès votre accord, nous entamons la mission que vous nous confiez. Les étapes de nos actions vous sont décrites et envoyées par mail au travers de la lettre de mission qui nous lie.
03
SUIVI PATRIMONIAL
Nous restons réactifs pour échanger ensemble par téléphone (appel, whatsapp, sms), par mail, par visio-conférence et au cabinet, selon vos préférences.
Nous vous remercions pour votre confiance
Votre retraite mérite une stratégie, pas un simple produit
Plafond disponible, choix de déduire ou non, allocation, rythme de versement, modalités de sortie : chaque paramètre bien réglé se compte en milliers d’euros à l’arrivée. Construisons ensemble votre plan retraite.
Versailles Patrimoine — cabinet indépendant de conseil en gestion de patrimoine · N° ORIAS 23 004 201
FAQ - Plan Épargne Retraite
Quelle est la fiscalité du PER à la sortie ?
Si vos versements ont été déduits, le capital récupéré est imposé au barème de l’impôt sur le revenu et les gains au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. Si vous avez renoncé à la déduction, seuls les gains sont imposés.
D’où l’importance de comparer votre tranche d’imposition actuelle et celle estimée à la retraite avant de choisir de déduire.
Est-il encore intéressant d'ouvrir un PER après 55 ans ?
Souvent, oui — parfois même davantage. C’est fréquemment la période où la tranche d’imposition est la plus élevée, donc où la déduction rapporte le plus, pour une durée de blocage réduite.
Une analyse au cas par cas reste indispensable, notamment sur la fiscalité de sortie rapprochée.
Que devient mon PER en cas de décès ?
Sur un PER assurantiel, le capital est versé aux bénéficiaires que vous avez désignés. En cas de décès avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 €.
La rédaction de la clause bénéficiaire est un point clé que nous vérifions systématiquement.
Puis-je transférer mon assurance-vie vers un PER ?
Le dispositif de transfert fiscal avantageux prévu par la loi Pacte a pris fin le 1er janvier 2023. Il reste possible de racheter son assurance-vie pour alimenter un PER, mais l’opération doit être étudiée au regard de la fiscalité du rachat.
PER bancaire ou PER assurantiel : quelle différence ?
Combien faut-il verser chaque mois sur un PER ?
Il n’y a pas de montant universel : tout dépend de l’écart entre vos revenus actuels et votre future pension, de votre plafond de déduction et de votre capacité d’épargne après constitution d’une réserve de précaution.
Notre simulateur en haut de page vous donne un premier ordre de grandeur ; un rendez-vous permet de l’affiner.